Mengapa Kombinasi Ini Sangat Sulit Dikalahkan Pelaku Fraud
Dari perspektif investigasi, efektivitas luar biasa dari kombinasi whistleblower dan data analytics dapat dijelaskan melalui sifat komplementer keduanya yang saling menutupi kelemahan masing-masing.
Whistleblower memberikan sesuatu yang tidak dapat dihasilkan oleh algoritma mana pun: konteks manusia. Mereka tahu bahwa transaksi tertentu diarahkan secara sengaja, bahwa persetujuan fiktif diberikan atas perintah atasan, atau bahwa dua entitas yang tampaknya tidak berkaitan sebenarnya dikendalikan oleh orang yang sama. Informasi ini tidak tersimpan dalam database manapun, tetapi hidup dalam pengetahuan dan ingatan orang-orang yang menyaksikannya.
Data analytics, sebaliknya, memberikan sesuatu yang tidak dapat disediakan oleh seorang manusia saja: skala dan kecepatan verifikasi. Seorang investigator manusia mungkin memerlukan berbulan-bulan untuk menelusuri 500.000 transaksi guna menemukan pola yang konsisten dengan deskripsi whistleblower. Sistem analytics dapat melakukannya dalam hitungan jam, sekaligus menemukan pola-pola terkait yang bahkan tidak disebutkan dalam tip awal.
Penggunaan data analytics dan insentif whistleblower yang terus berkembang oleh lembaga penegak hukum berarti kemampuan pemerintah untuk mendeteksi fraud secara independen terus meningkat. Perusahaan yang mengandalkan masalah mereka untuk tetap tersembunyi semakin mengambil taruhan yang tidak mungkin terbayar. Mereka yang berinvestasi dalam kapabilitas investigasi internal yang kuat untuk menemukan dan memperbaiki masalah atas syarat mereka sendiri akan berada dalam posisi yang lebih baik secara hukum, finansial, dan reputasional
Referensi:
- Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). (2024). Occupational fraud 2024: A report to the nations. https://legacy.acfe.com/report-to-the-nations/2024/
- Center for Audit Quality (CAQ). (2024, June 25). Fighting fraud: A shared responsibility. https://www.thecaq.org/aia-fighting-fraud-a-shared-responsibility
- Covington & Burling LLP. (2024, August 26). DOJ launches pilot program to reward corporate whistleblowers. https://www.cov.com/en/news-and-insights/insights/2024/08/doj-launches-pilot-program-to-reward-corporate-whistleblowers
- Dechert LLP. (2026, April). Federal criminal fraud enforcement at an inflection point: What the future will bring and what 2025 revealed. https://www.dechert.com/knowledge/onpoint/2026/4/federal-criminal-fraud-enforcement-at-an-inflection-point–what-.html
- Earmark CPE. (2024, April 15). 2024 ACFE Report to the Nations: Tips most common fraud detection method. https://earmarkcpe.com/tag/2024-acfe-report-to-the-nations/
- GRF CPAs & Advisors. (2024, June 20). ACFE study finds median losses from occupational fraud increasing. https://www.grfcpa.com/resource/acfe-study-occupational-fraud/
- J.S. Held. (2024). INDEPTH feature: Corporate fraud & corruption 2024. https://www.jsheld.com/insights/articles/indepth-feature-corporate-fraud-corruption-2024
- Lexology. (2026, February 6). 2025 DOJ Fraud Section year in review: Sustained high-impact enforcement, organizational expansion, and priorities for 2026. https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=0f64cc8e-1bc0-4b93-b751-39a93a7eb88e
- National Law Review. (2025, February 3). Fraud Section’s 2024 year in review shows enforcement uptick. https://natlawreview.com/article/fraud-sections-2024-year-review-shows-enforcement-uptick
- Paul, Weiss. (2024). DOJ launches new whistleblower program focused on corporate misconduct. https://www.paulweiss.com/practices/litigation/economic-sanctions-aml/publications/doj-launches-new-whistleblower-program-focused-on-corporate-misconduct
- PwC. (2024). Global economic crime survey 2024. https://www.pwc.com/gx/en/services/forensics/economic-crime-survey.html
- U.S. Department of Justice. (2024, August 1). Corporate whistleblower awards pilot program. https://www.justice.gov/criminal/media/1362326/dl?inline=
