Equity atau ekuitas adalah hak residual pemilik atas aset perusahaan setelah dikurangi seluruh kewajiban (utang). Ekuitas juga memberikan kontribusi kepada asset dengan memberikan dana atau modal untuk tetap dapat menghidupi asset. Ekuitas perlu dalam Perusahaan untuk kekayaan atau modal awal pada saat Perusahaan itu berdiri dan sebagai penanda keberhasilan atau kesuksesan Perusahaan juga seiring laba ditahan yang ditambah.

Ekuitas adalah kekayaan bersih pemilik/pemegang saham, yang mencakup modal awal beginning share capital atau owner’s capital, laba ditahan atau retained earnings, dan share capital atau owner’s capital. Ekuitas adalah salah satu indikator kesehatan finansial Perusahaan yang menunjukkan berapa banyak nilai yang tersisa untuk pemilik jika semua aset dijual dan utang dibayar lunas. Ekuitas adalah indikator kesehatan keuangan karena menunjukkan nilai aset bersih, stabilitas finansial, dan kemampuan perusahaan untuk menanggung kerugian. Ekuitas yang kuat juga mempermudah akses pembiayaan, meningkatkan kepercayaan investor, dan berfungsi sebagai dasar pengukuran kinerja keuangan seperti ROE, dan memperkuat ketahanan perusahaan dalam menghadapi krisis ekonomi.

Ekuitas akan bertambah jika muncul profit yang akan berubah menjadi retained earnings dan akan terjadi pengurangan jika muncul adanya dividen. Selain itu, kerugian atas penjualan Kembali treasury share, akan mengurangi juga retained earnings yang ada di dalam Perusahaan.